Bu eğitimde;

• KDV tevkifat sisteminin temelleri ve hukuki altyapısı anlaşılır şekilde verilir
• Tam ve kısmi tevkifat farkları uygulamalı anlatımlarla öğretilir
• Tevkifata tabi işlemler, oranlar ve sektör bazlı uygulamalar aktarılır
• Beyannameye girilecek verilerin nasıl işleneceği adım adım gösterilir
• Uygulamada en sık yapılan hatalar ve doğru yöntemler açıklanır
• Eğitim sonunda profesyonel düzeyde beyan hazırlama becerisi kazanılır

• 1. KDV tevkifatı nedir?
• KDV tevkifatı, bazı işlemlerde Katma Değer Vergisi’nin tamamının veya bir kısmının alıcı tarafından kesilerek devlete ödenmesini ifade eder. Bu uygulama, satıcıdan doğrudan tahsil yerine, vergi güvenliğini artırmak için kullanılır.
• 2. Bu eğitim kimler için uygundur?
• Muhasebeciler, mali müşavirler, kamu kurumlarına veya büyük işletmelere hizmet/ürün sağlayan firmalar ve KDV beyannamesi hazırlayan herkes bu eğitimden yararlanabilir.
• 3. Hangi işlemlerde KDV tevkifatı uygulanır?
• Temizlik, yemek, güvenlik, danışmanlık hizmetleri, yapı işleri, baskı, taşıma, kiralama ve bazı mal teslimleri KDV tevkifatına tabidir. Eğitimde bu işlemler detaylı listeler ve örneklerle açıklanır.
• 4. Tevkifat oranları nasıl belirlenir?
• Tevkifat oranı, işlem türüne göre 2/10, 4/10, 7/10 gibi oranlarla belirlenmiştir. Hangi işlemde hangi oranın uygulanacağı, eğitimde güncel tebliğlere uygun olarak gösterilmektedir.
• 5. Tevkifatlı KDV nasıl muhasebeleştirilir?
• Eğitimde hem hizmet alan hem de hizmet veren açısından tevkifatlı işlemlerin nasıl kayıt altına alınacağı, hesap kodları ve muhasebe fişleri üzerinden adım adım anlatılır.
• 6. KDV tevkifatı beyannamede nasıl gösterilir?
• Tevkifat uygulanan işlemler, KDV Beyannamesi’nin özel alanlarına girilmelidir. Eğitimde GİB e-Beyanname sistemi üzerinden örnek beyannamelerle anlatım yapılmaktadır.
• 7. Tevkifatlı işlemlerde fatura nasıl düzenlenir?
• Faturada hem toplam KDV hem de alıcının sorumlu olduğu tevkifat kısmı ayrıca belirtilmelidir. Eğitimde örnek fatura şablonlarıyla uygulamalı gösterim yapılır.
• 8. Yanlış tevkifat oranı uygulanırsa ne olur?
• Yanlış oran uygulanması, hem cezai yaptırıma hem de düzeltme beyannamesi verme zorunluluğuna yol açabilir. Eğitimde sık yapılan hatalar ve düzeltme süreçleri özel olarak işlenmektedir.
• 9. Eğitim ne kadar sürüyor ve kaç dersten oluşuyor?
• Eğitim yaklaşık 1 saat sürelidir ve 10 kısa dersten oluşur. Her ders, sahada en çok karşılaşılan uygulama sorunlarına odaklanır.
• 10. Eğitim sonunda hangi kazanımlar elde edilir?
• Katılımcılar, KDV tevkifatının mantığını ve uygulama kapsamını öğrenir, oranları doğru uygular, beyannameleri eksiksiz doldurur ve yasal yükümlülüklerini hatasız şekilde yerine getirir.